[SHARE] Contoh Soal Rekonsilasi Bank

[admin]

0

Apa Itu Rekonsiliasi Bank??
Sebelum anda melihat contoh soal dan penyelesaian tentang rekonsiliasi bank, saya terlebih dahulu membahas apa itu sebenarnya rekonsiliasi bank (Bank reconciliation) adalah daftar transaksi dan jumlahnya yang menyebabkan saldo kas yang dilaporkan pada laporan bank yang berbeda dari saldo kas pada pembukuan perusahaan.
Rekonsiliasi Bank ini disiapkan atau disajikan untuk menjaga terjadinya perbedaan antara saldo kas. Rekonsiliasi Bank terbagi dalam dua bagian, yaitu pertama dimulai dengan saldo kas menurut laporan bank dan diakhiri dengan saldo yang disesuaikan (saldo yang benar), kedua dimulai dengan saldo kas menurut catatan deposan dan diakhiri dengan saldo yang disesuaikan.

Nah, diatas saya telah bahas apa itu arti rekonsiliasi bank, jadi sekarang saya akan membahas lagi tentang model soal rekonsiliasi bank
dan juga penyelesaiannya. Berdasarkan catatan perusahaan,  per 30 September 2010,  saldo uang yang  di Bank menunjukan jumlah Rp. 92.800.000, sedangkan menurut laporan yang diterima dari Bank menunjukansaldo  Rp. 76.500.000 Setelah diteliti, ternyata perbedaaannya disebabkan oleh beberapa transaksi tersebut:

1. Pembayaran utang kepada PT. Nikmat sebesar Rp. 24.600.000 via Bank beserta biaya transfer Rp. 400.000 oleh Bank telah dibuikukan tapi perusahaan belum membukukannya.
   
2. Sebuah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan lain sebesar Rp. 9.500.000 telah keliru terbukukan oleh Bank ke rekening perusahaan kami.
   
3. Penjualan tunai sebesar 12.000.000  dengan  menerima sebuah biro bilyet ternyata setelah disetorkan le Bank tidak ada dananya.
   
4. Kuitansi PT.  Restu yang  diserahkan kepada Bank  untuk ditagih sebesar Rp.  11.800.000  telah diterima oleh Bank dan  Bank  memperhitungkan ongkos tagihnya sebesar Rp. 200.000. Kejadian ini oleh perusahaan belum dibukukan.
   
5. Sebuah cek yang diterima dari PT. Ramdani sebesar Rp. 12.300.000 dan langsung disetorkan ke Bank ternyata oleh perusahan terbukukan sebesar Rp. 13.2000.000.
   
6. Setoran uang kepada Bank berupa cek sebesar Rp. 15.000.000 dan bilyet goro Rp. 6.000.000 pada tanggal 30 September 2010, ternyata oleh Bank baru dibukukan tanggal 01 Oktober 2010.
   
7. Pembayaran utang kepada Bpk. Tampan dengan cek  sebesar Rp. 8.300.00  ternyata,  oleh yang bersangkutan sampai akhir Desember belum dicairkan.
   
8. Penjualan saham oleh Bank  dengan nilai kurs Rp. 28.500.000,  Bank  memperhitungkan provisi dan  materai Ro. 200.000, ternyata oleh p[erusahaan belum dibukukan
   
9. Perusahaan mengambil uang di  Bank  sebesar Rp. 15.200.000  ternyata  oleh  Bank  dibukukan  Rp. 12.500.000.
   
10. Bank  telah mendebet rekening perusahaan Rp.  400.000  untuk  biaya administrasi dan  utang bunga  Rp. 1.600.000.
    

Diminta :
Berdasarkan data diatas, susunlah rekonsiliasi Bank per 30 September 2010! Dan sediakanlah jurnal-jurnal yang diperlukan.
jawab :
1. FORMAT REKONSILIASI

2. ADJUSTMENT


Sc : http :// oxsianaocak. blogspot. com/2015/02/contoh-soal-rekonsiliasi.html?m=1